Sürekli yükselen gayrimenkul fiyatları, yalnızca alıcılar için maliyetleri artırmakla kalmıyor, aynı zamanda yüksek vergi talepleriyle mirasçıları da giderek daha fazla zor durumda bırakıyor. Özellikle Münih gibi emlak fiyatlarının son yıllarda adeta patlama yaptığı büyük şehirlerde, mirasçılar sıklıkla mali zorluklarla karşı karşıya kalıyor. Miras yoluyla edinilen gayrimenkullerin yüksek değeri, mirasçıların aniden vergi dairesine önemli miktarlarda para ödemek zorunda kalmaları anlamına gelir.
Bunun bir örneği, 2017 yılında Münih’te ebeveynlerinden miras kalan bir apartman binasına sahip olan Wolfgang D.’dir. Bir zamanlar yaklaşık bir milyon Alman Markı’na satın alınan binanın piyasa değeri şimdi birkaç milyon avroya ulaştı. Ancak binanın muazzam değeri, Wolfgang’ı mali sınırlarına kadar zorladı. Geriye dönüp baktığında, “Bir vergi danışmanının desteği olmadan bunu başaramazdım” diyor. Mülkün sorumluluğuna ek olarak, birdenbire yüksek bir vergi yüküyle karşı karşıya kaldı.
Miras vergisi birçok aile için büyük bir zorluk teşkil etmektedir. Pahalı bölgelerde, yasal vergi indirimleri genellikle bir mülkün gerçek değerini karşılamaya yetmemektedir. Çocuklar için vergiden muafiyet sınırı 400.000 euro iken, eşler 500.000 euro’ya kadar vergisiz miras alabilirler. Ancak bu miktarı aşan değerler için vergi makamları yüzde 30’a varan oranda vergi talep etmektedir.
Mirasçılar vergi engellerini nasıl aşabilir?
Mirasçıların mali yükü azaltmak için değerlendirebileceği çeşitli stratejiler bulunmaktadır. Varlıkların ömür boyu bağış yoluyla erken devredilmesi en etkili yöntemlerden biridir. Ayrıca, vakıflar uzun vadede daha büyük varlıkları korumanın yanı sıra vergi avantajlarından da yararlanmanın cazip bir yolunu sunmaktadır.
Uzmanlar, erken aşamada bir vergi danışmanına veya uzman bir avukata danışılmasını şiddetle tavsiye ediyor. Vergi yükünü azaltmak için özelleştirilmiş çözümler geliştirebilirler. Bazı durumlarda, bir mülkü önceden satmak ve geliri bölüştürmek daha uygun olabilir. Alternatif olarak, yükü birkaç yıla yaymak amacıyla mirasçılara kısmi devirler de düşünülebilir.
Özellikle etkili bir yaklaşım, on yıllık kuralı kullanmaktır. Bu süre içinde, varlıklar ilgili vergi muafiyeti limitlerine kadar vergisiz olarak devredilebilir. Avukat Cocron, “Düzenli aralıklarla yapılan bu tür bağışlar, vergi yükünü önemli ölçüde azaltabilir” diye açıklıyor.
Miras konularında para tasarrufu ipuçları
Miras yoluyla edinilen bir mülkü satmak zorunda kalmamak için zamanında planlama çok önemlidir. Avukat Cocron, bağışların aşamalar halinde yapılmasını ve vasiyetnamenin erken hazırlanmasını tavsiye ediyor. “Bu vasiyetname, mevcut yaşam koşullarını ve isteklerini yansıttığından emin olmak için düzenli olarak güncellenmelidir.”
Bir diğer önemli husus ise evin mirasçılar tarafından nasıl kullanılacağıdır. Miras yoluyla edindikleri bir mülkte en az on yıl boyunca ikamet edenler genellikle önemli vergi indirimlerinden yararlanabilirler. Bu, yalnızca ailenin varlıklarını korumakla kalmaz, aynı zamanda mali yükü de önemli ölçüde azaltır.
Avukat Cocron sözlerine şöyle devam etti: “Dikkatli planlama ve erken harekete geçme sayesinde mirasçılar vergi tuzaklarından kaçınabilir ve aile varlıklarını koruyabilirler. Miras konusu ertelenmemelidir; bu konuyu erken ele alanlar gereksiz masraflardan kaçınma şansına en çok sahip olanlardır.”
