El constante aumento de los precios inmobiliarios no solo incrementa los costes para los compradores, sino que también impone cada vez más cargas fiscales a los herederos. Sobre todo en grandes ciudades como Múnich, donde los precios inmobiliarios prácticamente se han disparado en los últimos años, los herederos suelen encontrarse en dificultades financieras. El alto valor de las propiedades heredadas implica que los descendientes tengan que pagar repentinamente sumas considerables a Hacienda.
Un ejemplo de ello es Wolfgang D., quien heredó de sus padres un edificio de apartamentos en Múnich en 2017. Lo que en su día se compró por alrededor de un millón de marcos alemanes ahora tiene un valor de mercado de varios millones de euros. Sin embargo, el enorme valor del edificio llevó a Wolfgang al límite de sus posibilidades económicas. « Sin el apoyo de un asesor fiscal, no habría podido gestionarlo», dice, recordando el pasado. Además de la responsabilidad por la propiedad, de repente se vio enfrentado a una pesada carga fiscal.
El impuesto de sucesiones supone un reto importante para muchas familias. Las deducciones legales suelen ser insuficientes para cubrir el valor real de los bienes inmuebles en regiones de alto valor. La deducción por hijos es de 400.000 €, mientras que los cónyuges pueden heredar hasta 500.000 € libres de impuestos. Sin embargo, para las cantidades que superan estos límites, las autoridades fiscales aplican impuestos de hasta el 30 %.
¿Cómo pueden los herederos sortear los obstáculos fiscales?
Para reducir la carga financiera, existen varias estrategias que los herederos pueden considerar. Transferir activos anticipadamente mediante donaciones en vida es uno de los métodos más eficaces. Además, las fundaciones ofrecen una forma atractiva de proteger grandes fortunas a largo plazo, a la vez que se aprovechan los beneficios fiscales.
Los expertos recomiendan encarecidamente consultar con un asesor fiscal o un abogado especializado desde el principio. Estos pueden desarrollar soluciones a medida para reducir la carga fiscal. En algunos casos, puede ser recomendable vender una propiedad por adelantado y dividir las ganancias. Como alternativa, se pueden considerar transferencias parciales a los herederos para distribuir la carga fiscal a lo largo de varios años.
Un enfoque particularmente eficaz es aplicar la regla de los diez años. Durante este período, los activos pueden transferirse libres de impuestos hasta el importe de las respectivas deducciones. « Estas donaciones periódicas pueden reducir significativamente la carga fiscal », explica el abogado Cocron.
Consejos para ahorrar dinero en asuntos de herencia
Para evitar tener que vender una propiedad heredada, es crucial planificar a tiempo. El abogado Cocron aconseja hacer donaciones por etapas y redactar un testamento con antelación. « Este debe actualizarse periódicamente para garantizar que refleje las circunstancias y deseos actuales ».
Otro aspecto importante es el uso que los herederos hacen de la propiedad. Quienes residen en una propiedad heredada durante al menos diez años generalmente pueden beneficiarse de importantes desgravaciones fiscales. Esto no solo preserva el patrimonio familiar, sino que también reduce notablemente la carga financiera.
» Mediante una planificación cuidadosa y una acción temprana, los herederos pueden evitar trampas fiscales y preservar el patrimonio familiar. El tema de la herencia no debe posponerse; quienes lo abordan con anticipación tienen la mejor oportunidad de evitar costos innecesarios», continuó el abogado Cocron.
