Mirasçılar arasında hediyelerin ve özel hizmetlerin eşitlenmesi
Bir miras çocuklara ve diğer yasal mirasçılara paylaştırılırken, vasiyetçinin hayattayken bireysel çocuklarına veya torunlarına yaptığı hediyeler veya nafaka ödemeleri genellikle dikkate alınmalıdır. Bir mirasçının kişisel hizmetler, bakım veya işbirliği yoluyla özel bir katkıda bulunması durumunda da tazminat yükümlülükleri doğabilir. Bu tazminat yükümlülükleri, Medeni Kanun’un yasal düzenlemelerini açıklığa kavuşturur ve bir topluluğun mirasçıları arasında adil bir dağıtım sağlar.
1. Tazminat ne zaman ödenmelidir?
Alman miras hukukuna göre, miras genellikle yasal mirasçılar arasında, çoğunlukla çocuklar arasında eşit olarak paylaştırılır. Miras sırası vasiyetname ile belirlenmiş olsa bile, genellikle torunlara eşit önem verilir, böylece kardeşler ortak mirasçı olurlar. Bu bağlamda, bağışların, yani “avans ödemelerinin” veya sunulan hizmetlerin birbirine mahsup edilip edilmeyeceği sorusunun açıklığa kavuşturulması gerekmektedir.
Ancak, böyle bir talep ancak miras alındıktan sonra ileri sürülebilir. İki durumda bu tür bir tazminat gerekmektedir:
1. Çocuklar veya torunlar yasal mirasçı olarak kabul edildiğinde
2. Eğer mirasçılara vasiyetname veya miras sözleşmesi gereği yasal mirasçı olarak veya aynı oranda miras bırakılacaksa.
Yasa koyucu, bir vasiyette çocuklara eşit pay verilmesi durumunda, vasiyetçinin adil bir dağıtım amaçladığını, bunun da belirli avans ödemeleri veya hediyelerin tazminini içerdiğini varsayar. Kardeşlerin eşit pay aldığı mirasçılık ortaklıklarında, avans ödemelerinin veya menfaatlerin dağıtıma nasıl dahil edilmesi gerektiği incelenir. Cocron hukuk firmasından avukat István Cocron, “Ancak, eşler arasında yapılan Berlin Vasiyetnamesi olarak adlandırılan durumlarda, ölen eş de vasiyetçi olarak kabul edilir, bu nedenle onun hediyeleri de ikinci miras payında dikkate alınmalıdır” diye açıklıyor.
2. Hangi hibe ve yardımların mahsup edilmesi gerekiyor?
Kanun, miras söz konusu olduğunda, iki kategoriye ayrılan belirli yaşam koşullarının dengelenmesi gerektiğini öngörmektedir. Birincisi, vasiyetçinin hayattayken çocuklarına yaptığı hediyeleri; ikincisi ise çocukların vasiyetçiye karşılıksız olarak sağladığı hizmetleri içerir.
a. Merhumun hayattayken yaptığı bağışlar
Eğer bir çocuk, vasiyetçinin yaşamı boyunca aşağıdaki gibi belirli menfaatlerden yararlanmışsa, tazminat talebinde bulunulabilir:
– Ekipman, Alman Medeni Kanunu’nun (§ 1624 BGB) hükümlerine uygundur. Buna, örneğin evlilik veya kendi evlerini kurmaları için ebeveynlerin çocuklarına verdiği maddi yardımlar da dahildir. Bu, mali destek, ev bağışı veya aile şirketinde hisse devri gibi şekillerde olabilir.
– Vefat edenin mali imkanlarını aşan eğitim veya kariyer masrafları veya hibeleri.
– Vasiyetçinin, mirasçıların diğer çocuklarına miras yoluyla hak ettikleri tazminatı talep etme hakkı tanıdığı özel bir vasiyetname.
b. Bir torunun özel başarıları
Çocuklar da, ölen kişiye karşılıksız hizmetler yoluyla uzun süreli destek sağlamışlarsa ve bu sayede mal varlığının korunmasına veya artmasına katkıda bulunmuşlarsa tazminat alabilirler. Bu tür hizmetler şunları içerebilir:
– Merhumun evinde, mesleğinde veya işinde uzun süreli, karşılıksız hizmet.
– Önceden belirlenmiş bir ücret olmaksızın daha uzun bir süre boyunca bakım hizmeti sunmak.
3. Vasiyetçi, denkleştirme ödemeleri yapma yükümlülüğünden nasıl kaçınabilir?
Vasiyetçi, ölümünden sonra hayattayken yaptığı bağışların denkleştirilmesini hariç tutma seçeneğine sahiptir. Bu, bağış sırasında açıkça belirtilerek yapılabilir. Bu tür bir talimat önceliklidir, çünkü denkleştirme yükümlülüğü yalnızca vasiyetçinin varsayılan niyetinden kaynaklanır. Vasiyetçi, denkleştirmeden tamamen, kısmen veya belirli koşullar altında feragat edebilir. Avukat István Cocron, “Yazılı bir form kesinlikle gerekli olmasa da -sözlü bir talimat bile yasal olarak geçerli olur- delil amacıyla talimatı yazılı olarak kaydetmek tavsiye edilir. Ayrıca, mirasçı çocuklar, denkleştirme yükümlülükleri yasal olarak zorunlu olmadığı için sözleşme yoluyla değişiklikler, istisnalar veya hükümler belirleyebilirler” diye açıklıyor.
4. Mirasçılar arasındaki tazminat paylaşımı nasıl yapılır?
Tazminat talebi mahkemede icra edilemez, ancak mirasçılar topluluğu içinde mirasın dağıtımının bir parçasıdır. Bu durum mirasın paylaşımını etkiler, ancak miras belgesini etkilemez. Bu süreçte, hediye alan çocuğun miras payına karşılık gelen bir indirim uygulanır ve böylece diğer mirasçıların payı artar. Ancak bu durum, mirasçının statüsünü veya miras ilişkisinin kendisini değiştirmez. Mahsup edilecek hediyeler mirasın bir parçası değildir ve iade edilmesi gerekmez; bu sadece enflasyona göre de ayarlanabilen bir hesaplamadır.
5. Hangi bilgi yükümlülükleri mevcuttur?
Çoğu zaman, tüm mirasçılar daha önce başkalarına yapılan bağışlardan haberdar olmazlar. Mirasçıların mahsup talebinde bulunmaları durumunda, söz konusu bağışların denkleştirme işlemine tabi olduğunu kanıtlamaları gerekmektedir. Ancak, bu tür bir hediyeyi alan herkes, vasiyetçinin herhangi bir denkleştirmeyi hariç tuttuğunu kanıtlamak zorundadır. Dolayısıyla miras hukuku, bilgi edinme hakkını öngörmekte olup, buna göre her mirasçı, diğer mirasçıların talebi üzerine, gerekirse yeminli bir beyan yoluyla, aldığı hediyeler hakkında bilgi vermek zorundadır.
Eğer ihtilaflar ortaya çıkarsa, mirasçılardan biri bilgi edinmeyi ve tazminat ödeme yükümlülüğünü belirlemeyi amaçlayan çok aşamalı bir dava açabilir. Ancak, tazminat talepleri kapsam dışındadır.
Avukat Cocron, “Miras dağıtımı sırasında miras tazminatı yükümlülüğü göz ardı edilmişse ve miras zaten dağıtılmışsa, belirli koşullar altında haksız zenginleşme iddiasında bulunulabilir” dedi.
