¿Se pregunta si es mejor donar sus bienes en vida o dejarlos como herencia después de su fallecimiento? Un regalo permite a los destinatarios agradecerle personalmente y evita posibles tensiones familiares. Además, transferir los bienes anticipadamente puede ofrecer ventajas fiscales. Sin embargo, una herencia anticipada debe considerarse cuidadosamente, ya que tiene ventajas y desventajas.
¿Qué significa herencia anticipada?
La herencia anticipada no está definida explícitamente en el Código Civil alemán, pero se menciona en relación con las transmisiones de fincas en el sector agrícola. Legalmente, se refiere a la transferencia de bienes del futuro testador a los futuros herederos, a menudo en forma de donaciones. Esto puede incluir bienes importantes, como bienes inmuebles. « Es importante saber que estas donaciones no modifican automáticamente el orden legal de la herencia; esto requiere acuerdos específicos, como la renuncia a la herencia », explica el abogado István Cocron.
Combinando donación y renuncia de herencia
A menudo, la renuncia a la herencia se acuerda como parte de un acuerdo de herencia anticipada. Esto significa que el hijo que recibe la donación recibe su parte de la herencia en vida del donante y queda excluido de la herencia tras su fallecimiento. Dicha renuncia debe formalizarse mediante un contrato notarial.
Normativa sobre acciones obligatorias y donaciones
Incluso en casos de herencia anticipada, las reclamaciones de una parte obligatoria pueden ser relevantes. Un hijo desheredado aún tiene derecho a una parte obligatoria, que equivale a la mitad de la cuota legal de la herencia. Las donaciones realizadas en vida del testador solo se tienen en cuenta si este lo estipula expresamente. Para evitar disputas, debe estipularse claramente cómo afectan las donaciones a la herencia y a las reclamaciones de una parte obligatoria.
¿Cuándo es aconsejable un acuerdo de herencia anticipada?
• Transferencia de responsabilidad : si ya no puede o ya no desea cuidar una propiedad, transferirla a la siguiente generación puede ser una opción sensata.
• Garantizar la paz familiar : la distribución temprana de los bienes puede evitar disputas sobre herencias, ya que todas las partes involucradas saben quién recibe qué.
• Apoyo individual : puedes brindar apoyo específico a los niños, por ejemplo, al comprar una casa o iniciar un negocio.
• Reducir la parte obligatoria : las donaciones realizadas más de diez años antes de la herencia pueden reducir los derechos sobre la parte obligatoria.
• Ahorre en impuestos sobre sucesiones : una estrategia de donaciones a largo plazo le permite utilizar las desgravaciones fiscales varias veces, por ejemplo, cada diez años.
Precauciones importantes al transferir activos
• Seguridad financiera : Mantenga una reserva para permanecer flexible e independiente, especialmente para los costos de atención.
• Protección contra los acreedores : evite que los bienes regalados caigan en manos equivocadas si su hijo experimenta problemas financieros mediante acuerdos contractuales.
• Tratamiento igualitario de los herederos : Aclarar cómo se computan las donaciones en la herencia o parte obligatoria.
Disposiciones contractuales
• Cláusulas de reversión : Estas cláusulas permiten una transferencia inversa, por ejemplo, en caso de insolvencia del receptor o de venta de los activos donados sin el consentimiento del donante.
• Abono de la parte obligatoria : El contrato de donación puede estipular que la donación se acreditará contra la parte obligatoria.
• Pagos de anualidades : una donación puede estar vinculada a una anualidad mensual para asegurar el sustento del donante.
Conclusión
“ La herencia anticipada ofrece muchas ventajas, como ahorros fiscales y la prevención de disputas sucesorias. Sin embargo, requiere una planificación cuidadosa y acuerdos contractuales claros para minimizar las posibles desventajas”, afirma el abogado Cocron. Los notarios y abogados pueden ayudarle a tomar las mejores decisiones para su situación particular.
