Una herencia puede generar un aumento del patrimonio, pero a menudo también conlleva obligaciones, como asumir las deudas del fallecido. Resulta especialmente desventajosa si la herencia se compone principalmente de pasivos. Al renunciar a la herencia, se evita esta carga de deudas, pero también se pierden bienes valiosos, la parte legal y recuerdos personales como fotos o cartas: es una decisión de «todo o nada».
Antes de tomar una decisión final, puede obtener una visión general de los bienes y deudas del fallecido. Si decide no heredar, la ley lo tratará como si hubiera fallecido. En este caso, los herederos sustitutos nombrados en el testamento o los siguientes herederos legales ocuparán su lugar, generalmente sus hijos. Si estos herederos son menores de edad, ambos progenitores también deben renunciar activamente a la herencia en su nombre. En una comunidad de herederos, cada heredero puede decidir individualmente. Como medida de precaución, informe a sus familiares si el patrimonio está sobreendeudado.
Si todos los herederos legales rechazan la herencia, ésta pasa al estado, y el respectivo estado federado se hace cargo de los bienes y también de las deudas.
“Si no está seguro de aceptar la herencia, marque todas sus acciones como ‘heredero provisional’, por ejemplo, al recibir el alquiler de un apartamento en la finca, para preservar su libertad de elección”, aconseja el abogado István Cocron.
¿Cuándo es aconsejable rechazar una herencia?
Las deudas no son la única razón por la que podría ser aconsejable renunciar a una herencia. En otros casos especiales, también conviene considerar cuidadosamente si se desea aceptar la herencia.
Renuncia a la herencia como cónyuge
Para los cónyuges que vivían en una comunidad de ganancias acumuladas, se aplican reglas especiales para la renuncia a una herencia. Tienen la opción de rechazar la herencia y aun así reclamar su parte legal. Si el cónyuge fallecido acumuló ganancias sustanciales, podría ser financieramente más ventajoso para el cónyuge supérstite renunciar a la herencia y, en su lugar, reclamar la igualación de las ganancias acumuladas, así como su parte legal del patrimonio restante.
Ahorro de impuestos renunciando a una herencia
Un testador sin hijos lega sus bienes a su hermano, quien ya es mayor y no tiene necesidad económica de la herencia. Para evitar la doble tributación, el hermano debe renunciar a la herencia. De esta manera, sus hijos pueden heredar directamente y el impuesto solo se aplica una vez, mientras que, de lo contrario, se pagaría dos veces: una al fallecer y otra cuando fallezca y sus hijos hereden.
Renuncia a la herencia si el heredero tiene deudas
Un heredero de una fortuna de 150.000 € tiene deudas considerables y varios hijos. Podría ser más ventajoso para él renunciar a la herencia. Si la aceptara, los bienes beneficiarían principalmente a sus acreedores, dejando a sus hijos sin nada. Al renunciar a la herencia, el patrimonio pasa directamente a los hijos, y las deudas del heredero no afectan la herencia.
Reclamación de acciones obligatorias en lugar de herencia
Un testador nombra a un hijo como heredero con una pequeña parte de la herencia y, además, exige donaciones anuales a una organización benéfica. Si el hijo no desea cumplir con estas condiciones, puede renunciar a la herencia y hacer valer su derecho a una parte obligatoria para recibir la herencia sin obligaciones adicionales.
Cómo rechazar una herencia
- Si es un posible heredero, obtenga una visión general de los activos y pasivos del fallecido lo antes posible. Revise los documentos importantes y aclare los saldos de las cuentas bancarias.
- ¡No solicite inicialmente un certificado de herencia, ya que esto se interpretará automáticamente como aceptación de la herencia!
- Tiene seis semanas para decidir si acepta o rechaza la herencia tras ser notificado. Si el fallecido residía en el extranjero o si usted se encuentra en el extranjero al inicio del plazo, el plazo se amplía a seis meses. Por favor, respete este plazo; de lo contrario, aceptará automáticamente la herencia, incluidas todas sus obligaciones.
- Si desea renunciar a la herencia, comuníquese con el juzgado de sucesiones de su lugar de residencia o del último lugar de residencia del fallecido y presente allí su declaración. Necesitará su documento de identidad.
- Como alternativa, puede presentar una declaración ante un notario público en la que declare que rechaza la herencia. El notario remitirá esta declaración, certificada, al tribunal de sucesiones.
- Los costes de la renuncia a una herencia dependen de su valor. En casos de deudas, la tasa mínima en el juzgado de sucesiones es de 30 euros.
Herencia en el extranjero: ¿Qué ley se aplica?
Renunciar a una herencia se vuelve especialmente complicado cuando el fallecido y sus herederos residen en países diferentes; por ejemplo, si alguien se mudó al extranjero por motivos profesionales o si el fallecido pasó su jubilación en el extranjero. En estos casos, los herederos no siempre reciben el trato que les otorga la legislación sucesoria alemana.
El Reglamento Europeo de Sucesiones, vigente en casi todos los países de la UE, excepto Dinamarca, Irlanda y el Reino Unido, desde agosto de 2015, simplifica la tramitación de los casos de herencia transfronteriza. En estos casos, se aplica la legislación sucesoria del país donde el fallecido tuvo su última residencia habitual, una determinación que no siempre es clara.
El factor decisivo es la solidez del vínculo del fallecido con su último país de residencia. Cuanto más estrecho sea este vínculo, mayor será la probabilidad de que se aplique la legislación sucesoria de dicho país, lo que podría implicar que un testamento alemán no sea reconocido en otro país. Para evitar este riesgo, el testador puede estipular qué legislación sucesoria se aplicará durante su vida mediante un contrato sucesorio o un testamento, siempre que no posea la ciudadanía del país donde finalmente fallezca.
Para los alemanes que residen en Francia, por ejemplo, y adquieren la ciudadanía francesa, ya no existe la posibilidad de aplicar la legislación sucesoria alemana. Por consiguiente, sus herederos no pueden simplemente renunciar a la herencia según la legislación alemana.
A pesar de la simplificación de las regulaciones, los casos de herencia transfronteriza aún presentan desafíos y riesgos. Por lo tanto, es fundamental obtener información oportuna sobre la legislación sucesoria aplicable y las posibles medidas cautelares si los herederos desean rechazar la liquidación de la herencia.
Condonación de herencia y gastos funerarios: ¿Quién soporta la carga?
Generalmente, los herederos son responsables de los gastos funerarios. Sin embargo, si todos los herederos han rechazado la herencia, los familiares supervivientes legalmente obligados a proporcionar manutención asumen esta responsabilidad. Estos son el cónyuge superviviente o, en el caso de menores, los padres, o los hijos mayores de edad en el caso de los gastos funerarios de sus padres. Si no hay fondos suficientes, la asistencia social puede cubrir los gastos.
