Muchas personas, especialmente las de edad avanzada, se preguntan quién debe heredar sus bienes. Si no hay testamento, se aplican las normas legales de sucesiones, según las cuales el cónyuge suele recibir la mitad de la herencia y los hijos se reparten el resto. Sin embargo, no todos están de acuerdo con esta disposición.
En estos casos, un Testamento de Berlín puede aportar claridad. «Aquí explicamos qué es este tipo de testamento, sus ventajas y desventajas, y cómo afecta a los hijos», afirma el abogado István Cocron.
¿Qué es el Testamento de Berlín?
El Testamento de Berlín, también conocido como testamento conjunto, es un tipo especial de testamento. Permite a las parejas casadas o a las parejas de hecho inscritas designarse mutuamente como únicos herederos. Los hijos suelen ser designados como herederos finales, lo que significa que solo heredan tras el fallecimiento de ambos progenitores. De este modo, los bienes del primer cónyuge fallecido pasan al cónyuge supérstite, desheredando así a los hijos inicialmente.
Este enfoque se denomina solución unificada y es el procedimiento habitual. Los bienes se consideran una sola unidad sobre la cual el cónyuge supérstite tiene pleno control. Sin embargo, los hijos conservan su derecho a una parte obligatoria.
En el modelo alternativo, la llamada solución de separación, los bienes del fallecido permanecen separados. En este caso, el cónyuge supérstite solo tiene acceso limitado a los bienes heredados. Esta solución es especialmente relevante para los bienes inmuebles.
Ventajas de un Testamento de Berlín
Un testamento conjunto (o testamento berlinés) ofrece varias ventajas. Permite que los bienes pasen al cónyuge supérstite sin disputas sucesorias. Esto es especialmente beneficioso si los bienes consisten principalmente en bienes inmuebles en los que el cónyuge supérstite desea seguir viviendo. «Sin un testamento conjunto, podría ser necesario repartir la parte que les corresponde a los hijos, lo que a menudo implicaría la venta de la propiedad. Con un testamento conjunto, la herencia solo se divide entre los hijos tras el fallecimiento de ambos progenitores», explica el abogado Cocron.
El Testamento de Berlín y las disposiciones vinculantes
En un testamento conjunto, como el testamento berlinés, pueden incluirse las denominadas disposiciones recíprocas. Se trata de disposiciones en las que una disposición carecería de validez sin la otra, como el nombramiento mutuo de herederos o la designación de hijos como herederos finales. Dichas disposiciones no pueden ser revocadas unilateralmente por los testadores.
Revocación y modificaciones de un testamento
Otra ventaja es la transparencia. El testamento solo se puede modificar conjuntamente redactando un nuevo testamento y destruyendo el anterior. Sin embargo, si solo uno de los socios desea realizar el cambio, debe solicitar una revocación ante notario, que posteriormente se notifica al otro socio. Sin embargo, tras el fallecimiento de uno de los socios, el testamento ya no se puede modificar.
Desventajas del Testamento de Berlín
Un Testamento de Berlín puede tener desventajas fiscales. Para patrimonios más grandes, puede ser más ventajoso aprovechar al máximo las deducciones del impuesto de sucesiones. Los hijos tienen una deducción de 400.000 € por progenitor. Sin embargo, dado que reciben todo de una sola vez como herederos finales, solo pueden usar esta deducción una vez.
Testamento de Berlín en casos de divorcio y nuevo matrimonio
En caso de divorcio, un Testamento de Berlín suele quedar invalidado. Sin embargo, incluso en ese caso, es aconsejable anularlo explícitamente. Además, en caso de nuevo matrimonio, puede ser útil incluir una cláusula de liberación o de nuevo matrimonio en el testamento, garantizando que, en caso de nuevo matrimonio, la herencia, o parte de ella, pase a los hijos.
Parte obligatoria de la herencia de los hijos
Si bien un Testamento de Berlín no suele estipular que los hijos puedan reclamar su parte obligatoria tras el fallecimiento del primer progenitor, en algunos casos sí lo hacen. En tales casos, se aplica la llamada cláusula penal por reclamar la parte obligatoria, que establece que un hijo que reclama su parte obligatoria tras el fallecimiento de uno de los progenitores solo la recibirá tras el fallecimiento del segundo progenitor.
Redacción de un Testamento de Berlín
Un Testamento de Berlín puede redactarse a mano, con uno de los cónyuges redactándolo y el otro firmándolo, indicando el lugar y la fecha. «Como alternativa, un notario puede redactar este tipo de testamento. Los honorarios del notario dependen del valor neto del patrimonio», explica el abogado Cocron, del bufete Cocron.
Plantillas para un Testamento de Berlín
Existen muchas plantillas de testamentos al estilo berlinés disponibles en línea, pero generalmente solo cubren casos generales. Un testamento debe estar escrito a mano. Antes de usar una plantilla, debe verificar si es necesario incluir cláusulas específicas, como una cláusula de penalización por reclamar una parte obligatoria, una cláusula de nuevo matrimonio o disposiciones para la distribución de bienes.
Cláusulas adicionales en el Testamento de Berlín
Además de las cláusulas mencionadas anteriormente, como la de liberación o la de nuevo matrimonio, se pueden incluir otras regulaciones, por ejemplo, sobre la distribución de bienes entre los hijos, con el fin de evitar conflictos posteriores.
